Als je werkelijke rendement op spaargeld of beleggingen lager was dan het forfaitaire rendement volgens je aangifte, kun je dat aangeven via een speciaal formulier (OWR-formulier). In dit artikel leggen we uit wat dit voor jou betekent, wanneer je in actie moet komen en hoe wij jou kunnen helpen.
Wat is er aan de hand?
Als je kunt aantonen dat jouw werkelijke rendement lager is dan het forfait, heb je mogelijk recht op teruggaaf.
Wie komt in aanmerking?
Rechtsherstel is vooral mogelijk voor mensen met:
- Alleen spaargeld
- Laagrentende vorderingen
- Beleggingen met verlies (zoals in 2022)
Wat moet je doen?
Vanaf juli 2025 ontvang je mogelijk een brief van de Belastingdienst. Daarin word je per belastingjaar geattendeerd op de mogelijkheid om via het OWR-formulier box-3-heffing terug te vragen. Daarna gelden deze termijnen:
- 26 weken bij aangifte via onze beconnummer
- 12 weken in andere gevallen
Let op: de termijnen beginnen te lopen vanaf de tekendatum van de brief.
Gegevens aanleveren
Is jouw werkelijke rendement lager dat het forfaitaire rendement, dan kun je de gegevens per jaar opzoeken en naar ons opsturen. Dan zorgen wij ervoor dat we het formulier voor je indienen. Voor elk belastingjaar hebben we nodig:
- Bank- en beleggingsoverzichten
- Crypto-transacties
- Huuropbrengsten
- WOZ-waarden of taxaties
Direct en indirect rendement
Bij het bepalen van het werkelijke rendement wordt onderscheid gemaakt tussen direct rendement (zoals rente, huur en dividend) en indirect rendement (waardeveranderingen van je vermogen).
- Direct rendement: Dit zijn ontvangen inkomsten uit je vermogen. Volgens het kasstelsel telt rente pas mee in het jaar waarin je deze daadwerkelijk ontvangt. Controleer daarom je bankafschriften van december en januari.
- Indirect rendement: Dit is de waardeontwikkeling van bijvoorbeeld aandelen en crypto’s. Je berekent dit door de eindwaarde van het jaar te verminderen met de beginwaarde, gecorrigeerd voor stortingen en onttrekkingen. Een volledig overzicht van alle transacties is hierbij essentieel.
Acties
Dus concluderend, let zeker op deze punten:
- Ontvang je een nieuwe definitieve aanslag met box-3-heffing? Neem dan direct contact met ons op. We kunnen dan tijdig bezwaar maken om jouw rechten veilig te stellen.
- Alleen bij een hoog forfaitair rendement en een laag werkelijk rendement loont het om het OWR-formulier in te dienen. Anders kunnen de kosten hoger zijn dan het voordeel.
Meer weten?
Heb je vragen of wil je weten of je in aanmerking komt? Neem gerust contact met ons op. Wij helpen je graag verder.
