Het einde van het jaar is hét moment om vooruit te kijken én terug te blikken. Met een paar slimme keuzes vóór 31 december 2025 kun je verrassingen voorkomen en kansen benutten. We zetten de belangrijkste aandachtspunten voor je op een rij.
1. Denk goed na over dividenduitkeringen
Het lage box-2-tarief van 24,5% geldt tot een bepaald bedrag, maar dividend telt inmiddels ook mee bij de afbouw van heffingskortingen.
Eindejaarstip: laat vooraf doorrekenen wat een dividenduitkering netto voor je betekent, zeker als je AOW-gerechtigd bent.
2. Werk aan je pensioen én belastingvoordeel
Heb je een pensioentekort? Dan kun je nog dit jaar gebruikmaken van de verruimde lijfrentepremieaftrek. Alleen betaalde premies in 2025 zijn aftrekbaar.
Eindejaarstip: stort vóór 31 december om optimaal gebruik te maken van je jaarruimte of reserveringsruimte.
3. Kijk kritisch naar je box-3-vermogen
Hoewel extreme verhogingen niet doorgaan, blijft box 3 een aandachtspunt. Door slim te schuiven met vermogen kun je belasting besparen.
Eindejaarstip: overweeg bijvoorbeeld extra aflossen, schenken of geplande aankopen nog dit jaar te doen.
4. Geef cryptobezit alsnog aan
Cryptovaluta horen in box 3 thuis. Heb je dit nog niet aangegeven, dan kun je dit jaar nog gebruikmaken van de inkeerregeling. Vanaf 2026 delen cryptoplatforms gegevens met de Belastingdienst.
Eindejaarstip: regel dit vóór 31 december om boetes te beperken.
5. Benut de wekkostenregeling (WKR)
Heb je nog vrije ruimte in de WKR? Dan kun je werknemers onbelast extra’s geven. Zelfs bij een volle vrije ruimte kan een nettovoordeel ontstaan door slimme keuzes.
Eindejaarstip: check vóór jaarafsluiting of je de WKR optimaal benut.
6. Houd rekening met nieuwe btw-regels bij verbouwingen
Vanaf 1 januari 2026 wordt de btw-herzieningsregeling uitgebreid met verbouwingsdiensten aan onroerende zaken vanaf € 30.000 die niet tot nieuwbouw leiden, zoals schilderwerk, isolatie en dakrenovaties. Dit betekent dat je vijf jaar lang (het jaar van ingebruikname en de 4 jaar daaropvolgend) moet bijhouden of het gebruik van het pand wijzigt en of eerder afgetrokken btw moet worden herzien.
Eindejaarstip: pas nu al je administratie aan, zodat je verbouwingskosten straks eenvoudig kunt volgen.
7. Voorkom een desinvesteringsbijtelling
Heb je de afgelopen jaren investeringsaftrek toegepast op bedrijfsmiddelen? Dan kan verkoop of overbrenging naar privé binnen vijf jaar leiden tot een desinvesteringsbijtelling.
Eindejaarstip: check de investeringsdatum voordat je verkoopt. Soms loont het om een verkoop door te schuiven naar het nieuwe jaar.
8. Bereid je voor op strengere regels rond zzp’ers
Er liggen twee wetsvoorstellen klaar die duidelijkheid moeten geven over arbeidsrelaties: Vbar en de Zelfstandigenwet. Welke het wordt, is nog onzeker, maar handhaving op schijnzelfstandigheid is al gestart.
Eindejaarstip: breng nu in kaart met welke zelfstandigen je werkt, onder welke voorwaarden en of er risico’s zijn. Door tijdig afspraken aan te passen voorkom je naheffingen en boetes.
9. Let op contante betalingen
Vanaf 1 januari 2026 mogen beroepsmatige handelaren geen contante betalingen meer aannemen vanaf € 3.000, ook niet via gespreide transacties.
Eindejaarstip: controleer of jouw betaalprocessen hierop zijn ingericht en blijf alert op meldingsplichten bij grote transacties.
10. Voorkom belastingrente bij de bv
Moet je bv vennootschapsbelasting bijbetalen, dan kan daar 9% belastingrente over worden berekend.
Eindejaarstip: verwacht je een hogere winst dan eerder gedacht? Vraag dan tijdig een aanvullende voorlopige aanslag aan.
Probeer deze kansen te benutten
Het einde van het jaar biedt kansen om vooruit te plannen én risico’s te beperken. Door nu stil te staan bij deze punten, ga je met rust en overzicht het nieuwe jaar in.
Wil je sparren over jouw situatie of weten welke tips voor jou het meeste opleveren? Neem gerust contact met ons op, we denken graag met je mee.
