Of je nu midden in een woningverbouwing zit of te maken hebt met de afwikkeling van een nalatenschap, het is belangrijk om stil te staan bij de fiscale aandachtspunten van deze situaties. Zo gelden er bij een verbouwing specifieke eisen om de hypotheekrenteaftrek veilig te stellen, en kan een te hoge WOZ-waarde in het overlijdensjaar leiden tot onnodig hoge erfbelasting.
Bewaarplicht bij verbouwing van je woning
Laat je een nieuwe keuken plaatsen of een badkamer verbouwen en financier je dit met een verbouwingshypotheek? Zorg er dan voor dat je de bijbehorende bewijsstukken goed bewaart. De Belastingdienst kan namelijk op ieder moment vragen om aan te tonen dat de lening daadwerkelijk is gebruikt voor de eigen woning.
Als je de schriftelijke bewijzen – zoals facturen, contracten en betalingsbewijzen – niet kunt overleggen, loop je het risico dat de hypotheekrenteaftrek wordt geweigerd. Ons advies: bewaar deze documenten minimaal 30 jaar. Alleen dan kun je bij een controle overtuigend aantonen dat sprake is van een eigenwoningschuld en dat de rente terecht in aftrek is gebracht.
Te hoge WOZ-waarde bij overlijden? Dit kun je doen
Wanneer een woning tot een nalatenschap behoort, wordt de WOZ-waarde van die woning meegenomen in de aangifte erfbelasting. Is de WOZ-waarde in het overlijdensjaar te hoog vastgesteld, dan kunnen erfgenamen bezwaar maken. Belangrijk is wel dat dit tijdig gebeurt.
Ben je te laat of wijkt de WOZ-waarde minder dan 20% af van de werkelijke waarde, dan past de gemeente de beschikking meestal niet meer aan. In dat geval mag je in de aangifte erfbelasting niet uitgaan van een lagere waarde.
Er is echter een alternatief: je kunt als erfgenaam een nieuwe WOZ-beschikking aanvragen op jouw naam. Tegen deze beschikking kun je wél bezwaar maken. Dit biedt alsnog de mogelijkheid om de erfbelasting te verlagen.
Advies nodig?
Heb je vragen over de fiscale gevolgen van een verbouwing, of over de erfbelasting bij een nalatenschap? Wij helpen je graag verder met passend advies en ondersteuning. Neem gerust contact met ons op.
