Update: nieuwe regels box 3 belasting na uitspraak Hoge Raad

WestlandAccountancySept23 8448 scaled 1

Bij Westland Accountancy houden we de fiscale ontwikkelingen scherp in de gaten, zodat jij altijd op de hoogte bent van wat er speelt. Zoals je in een eerder artikel hebt kunnen lezen, heeft de Hoge Raad recentelijk een belangrijke uitspraak gedaan over de belastingheffing in box 3, die gevolgen kan hebben voor jouw belastingaangifte. Het Ministerie van Financiën heeft inmiddels aangegeven hoe deze uitspraak in de praktijk zal worden toegepast. Hieronder lees je wat dit betekent en welke stappen je kunt ondernemen om goed voorbereid te zijn.

De uitspraak

Op 6 juni en 14 juni 2024 heeft de Hoge Raad uitgesproken dat alleen het daadwerkelijk behaalde rendement op jouw box 3-vermogen belast mag worden. De box 3-heffing op basis van een fictief rendement kan niet door de beugel, aldus de hoogste rechter in ons land.

Wat gaat nu gebeuren?

De staatssecretaris van Financiën heeft in een recente brief aangegeven hoe de Belastingdienst om zal gaan met deze uitspraak van de Hoge Raad. Concreet betekent dit dat belastingplichtigen die een lager werkelijk rendement hebben dan het forfaitaire rendement, de mogelijkheid krijgen om dit aan te tonen. Alleen het daadwerkelijk behaalde rendement mag worden belast. Om dit te kunnen bewijzen, is het belangrijk dat je de juiste gegevens verzamelt.

Wat kun je nu doen?

Hoewel je op dit moment nog geen actie hoeft te ondernemen, is het verstandig om alvast de benodigde gegevens te verzamelen. Dit kan onder andere gaan om:

  • Rente op bank- en spaartegoeden
  • Ontvangen dividend
  • Ontvangen huur van woningen en andere onroerende zaken
  • Rente op uitgeleend geld en overige vorderingen
  • Rente van schulden

Dit overzicht is niet volledig, maar bevat de meest voorkomende posten. Naar verwachting zal de Belastingdienst in de zomer van volgend jaar een speciaal formulier beschikbaar stellen waarmee je digitaal het daadwerkelijk behaalde rendement kunt aangeven.

In de startblokken

Zorg ervoor dat je goed voorbereid bent op de komende veranderingen in box 3 en verzamel tijdig de benodigde gegevens. Heb je vragen over deze uitspraak of wil je hulp bij het verzamelen van de juiste informatie? Neem dan contact met ons op. Ons team staat klaar om je te ondersteunen en te zorgen dat je geen kansen mist. Neem vandaag nog contact met ons op voor persoonlijk advies en begeleiding.

 

Bron: Belastingdienst